- Las nuevas restricciones limitan el aumento salarial para calcular pensiones y eliminan las nuevas contrataciones retroactivas.
Por: Redacción
Las personas que están próximas a pensionarse mediante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) enfrentarán un nuevo escenario tras la modificación de las reglas de la Modalidad 40, un esquema que durante años permitió a trabajadores incrementar sus semanas cotizadas y mejorar el salario utilizado para calcular su pensión.
El acuerdo publicado el 21 de octubre de 2026 en el Diario Oficial de la Federación entró en vigor el jueves 22 de octubre y establece restricciones para las nuevas incorporaciones, sin eliminar completamente este mecanismo de aseguramiento voluntario.
La medida afecta principalmente a quienes planeaban dejar su empleo e invertir recursos propios para cotizar con un salario considerablemente superior al que tenían registrado.
¿QUÉ ES LA MODALIDAD 40?
Conocida oficialmente como Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, la Modalidad 40 permite que una persona que dejó de trabajar para un patrón continúe realizando aportaciones al IMSS por cuenta propia.
Su principal beneficio consiste en seguir acumulando semanas de cotización y, dependiendo del régimen pensionario, mejorar las condiciones económicas de su retiro.
Para quienes comenzaron a cotizar antes del primero de julio de 1997, amparados por la Ley del Seguro Social de 1973, este mecanismo resultaba especialmente atractivo.
Lo anterior se debe a que el cálculo de la pensión considera, entre otros factores, el promedio salarial de las últimas 250 semanas cotizadas, el número de semanas acumuladas y la edad a la que se solicita el retiro.
Anteriormente, una persona podía incorporarse a la Modalidad 40 con un salario superior al de su último empleo, hasta el límite legal de 25 Unidades de Medida y Actualización (UMA).
Esto permitía mejorar progresivamente su promedio salarial, siempre que contara con los recursos suficientes para sostener las aportaciones.
¿QUÉ CAMBIÓ EN OCTUBRE DE 2026?
La modificación más importante consiste en limitar el salario con el que podrán registrarse las personas que soliciten una nueva incorporación.
Ahora, la base de cotización estará vinculada al último salario registrado antes de causar baja del empleo formal y podrá incrementarse, como máximo, en el equivalente a una UMA diaria, respetando el salario mínimo aplicable.
Durante 2026, una UMA diaria equivale a 117.31 pesos.
Esto representa una diferencia considerable frente al esquema anterior, cuando era posible seleccionar un salario mucho más alto, dentro del límite autorizado.
También se establece que los nuevos aseguramientos comenzarán exclusivamente a partir de la fecha de solicitud, con lo que se cierra la posibilidad de realizar nuevas contrataciones que cubran periodos anteriores.
Las incorporaciones deberán tramitarse mediante mecanismos digitales y se restringe su contratación simultánea con el aseguramiento voluntario como trabajador independiente.
¿QUIÉNES RESULTAN AFECTADOS?
Los principales afectados son trabajadores que todavía no estaban inscritos en la Modalidad 40 y que planeaban utilizarla para aumentar considerablemente su salario promedio antes de pensionarse.
Por ejemplo, una persona que hubiera terminado su relación laboral con un salario base de 500 pesos diarios anteriormente podía buscar incorporarse con una cantidad mucho mayor, hasta alcanzar el límite legal.
Con las nuevas disposiciones, su salario de ingreso no podría superar los 617.31 pesos diarios, tomando como referencia la UMA vigente en 2026.
Esta diferencia podría traducirse en una pensión menor a la que habría obtenido utilizando la estrategia anterior, aunque el resultado dependerá de sus semanas cotizadas, edad, historial salarial y régimen pensionario.
Las restricciones también alcanzan a quienes concluyan un periodo previamente contratado y pretendan incorporarse nuevamente.
¿QUÉ PASARÁ CON QUIENES YA ESTÁN INSCRITOS?
El acuerdo establece que los trabajadores que ya se encontraban incorporados antes de la entrada en vigor de las nuevas disposiciones conservarán las condiciones de aseguramiento hasta terminar el periodo contratado.
Asimismo, el IMSS deberá reconocer las semanas y los salarios que hayan sido efectivamente cotizados y pagados, los cuales seguirán teniendo efectos para calcular sus derechos pensionarios.
Sin embargo, esta protección no garantiza que una futura renovación pueda realizarse bajo las mismas condiciones.
Por ello, es importante distinguir entre quienes ya tenían contratado el esquema y quienes pretenden incorporarse después del 22 de octubre.
BENEFICIOS QUE SE MANTIENEN
A pesar de las restricciones, la Modalidad 40 continúa ofreciendo la posibilidad de seguir acumulando semanas de cotización sin mantener una relación laboral subordinada.
Esto puede resultar útil para trabajadores que dejaron de cotizar y necesitan completar los requisitos para obtener una pensión.
También permite mantener aportaciones al sistema de retiro y fortalecer la trayectoria de aseguramiento de quienes cumplen con los requisitos establecidos.
Para algunos trabajadores, particularmente aquellos con salarios previamente elevados, continuar cotizando todavía puede representar una alternativa favorable.
EL IMPACTO NEGATIVO PARA LOS FUTUROS PENSIONADOS
El principal efecto negativo consiste en la pérdida de flexibilidad para incrementar el salario base de cotización durante los últimos años de vida laboral.
Para quienes tenían ingresos bajos o medianos y pretendían utilizar sus ahorros para elevar considerablemente su futura pensión, la nueva restricción reduce las posibilidades de aplicar esa estrategia.
A esto se suma el incremento gradual de las cuotas que deben pagar quienes permanecen en el esquema.
En 2026, la cuota correspondiente a salarios superiores a cuatro UMA alcanza el 14.438 por ciento del salario base de cotización, porcentaje que aumentará durante los próximos años hasta llegar al 18.8 por ciento en 2030 para ese tramo salarial.
Además, la Modalidad 40 no proporciona por sí misma atención médica durante el periodo de cotización, lo que puede representar un gasto adicional para las personas que carecen de otra cobertura.
¿POR QUÉ MODIFICÓ EL IMSS ESTE ESQUEMA?
La decisión se produce en medio de una revisión sobre el impacto financiero de la Modalidad 40 en el sistema de pensiones.
El Gobierno federal ha señalado la existencia de posibles esquemas irregulares relacionados con el acceso a pensiones elevadas, mientras que las nuevas disposiciones buscan establecer mayores controles sobre los registros y las cotizaciones.
Desde otra perspectiva, las restricciones también generan inquietud entre quienes habían organizado sus ahorros y su estrategia de retiro conforme a las reglas anteriores.
El Consejo Técnico del IMSS ordenó elaborar un análisis financiero dentro de los siguientes seis meses, a partir del cual podrían plantearse modificaciones adicionales.
¿QUÉ DEBEN HACER QUIENES ESTÁN POR JUBILARSE?
Antes de destinar recursos a la Modalidad 40, los trabajadores deben revisar su número de semanas cotizadas, el régimen de pensión al que pertenecen, el último salario registrado y la edad a la que pretenden retirarse.
También resulta importante calcular cuánto costaría mantener las aportaciones y cuál sería el beneficio económico estimado bajo las nuevas disposiciones.
Una decisión equivocada podría comprometer ahorros familiares sin generar el aumento esperado en la pensión.
La Modalidad 40 sigue vigente, pero las nuevas reglas modifican una de sus principales ventajas: la posibilidad de utilizar aportaciones voluntarias elevadas para mejorar significativamente el salario promedio antes del retiro.
Para los trabajadores cercanos a la jubilación, conocer estas diferencias será fundamental antes de tomar una decisión que repercutirá en sus ingresos durante la vejez.
